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來(lái)源：保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站

關(guān)于印發(fā)《基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃產(chǎn)品設(shè)立指引》的通知

保監(jiān)發(fā)〔2009〕41號(hào)

各保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司:

　　為穩(wěn)步推進(jìn)保險(xiǎn)資金以債權(quán)形式間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，規(guī)范債權(quán)投資計(jì)劃產(chǎn)品設(shè)立業(yè)務(wù)，明確操作流程，維護(hù)資產(chǎn)安全，根據(jù)《保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目試點(diǎn)管理辦法》、《保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃管理指引（試行）》及有關(guān)規(guī)定，我會(huì)制定了《基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃產(chǎn)品設(shè)立指引》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

                                                                                                                中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)　　 

　　                                                                                                            二○○九年三月十九日

基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃產(chǎn)品設(shè)立指引

第一章  總  則　　 

　　第一條  為穩(wěn)步推進(jìn)保險(xiǎn)資金以債權(quán)形式間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，規(guī)范債權(quán)投資計(jì)劃產(chǎn)品設(shè)立業(yè)務(wù)，維護(hù)保險(xiǎn)資產(chǎn)安全，根據(jù)《保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目試點(diǎn)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱管理辦法）、《保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃管理指引（試行）》（以下簡(jiǎn)稱管理指引）及有關(guān)法規(guī)，制定本指引。

　　第二條  符合管理辦法和管理指引規(guī)定的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、信托公司等專業(yè)管理機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱專業(yè)管理機(jī)構(gòu)），可以作為發(fā)起人和管理人，依據(jù)信托原理，發(fā)起設(shè)立債權(quán)投資計(jì)劃，募集資金投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。

　　第三條  專業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立債權(quán)投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)遵循公平公正、誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的原則，按照有關(guān)法律法規(guī)和本指引規(guī)定，審慎開(kāi)展業(yè)務(wù)。

　　第二章  能力標(biāo)準(zhǔn)

　　第四條  專業(yè)管理機(jī)構(gòu)開(kāi)展債權(quán)投資計(jì)劃業(yè)務(wù)，除符合管理辦法和管理指引規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)滿足下列條件：

　　（一）建立專業(yè)管理體制，設(shè)立專門(mén)的子公司或者事業(yè)部。子公司必須具有完善的制度體系，健全的公司治理，有效的決策機(jī)制，規(guī)范的操作流程，清晰的責(zé)任追究等制度，并設(shè)置項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、投資審查、投資管理、信用評(píng)級(jí)、運(yùn)營(yíng)保障、風(fēng)險(xiǎn)管理、法律咨詢等職能部門(mén)。事業(yè)部至少具有子公司的專職崗位；

　　（二）信用評(píng)級(jí)部門(mén)或者崗位設(shè)置、評(píng)級(jí)系統(tǒng)、評(píng)級(jí)能力等達(dá)到監(jiān)管規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

　　第五條  專業(yè)管理機(jī)構(gòu)開(kāi)展債權(quán)投資計(jì)劃業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)配備專業(yè)人員，至少滿足下列條件：

　　（一）具有投資、信貸、法律、會(huì)計(jì)、審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、信用評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)管理等從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，且不少于20人；

　　（二）具有3年以上項(xiàng)目投資、信貸管理經(jīng)驗(yàn)的人員，且不少于8人；

　　（三）具有5年以上項(xiàng)目投資、信貸管理經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)專業(yè)資質(zhì)的中級(jí)以上管理人員，且不少于4人；

　　（四）具有5年以上信用評(píng)級(jí)經(jīng)驗(yàn)的人員，且不少于3人；

　　（五）具有債權(quán)投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)管理的人員，且不少于3人。

　　第六條  專業(yè)管理機(jī)構(gòu)開(kāi)展債權(quán)投資計(jì)劃業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)完善的制度體系，至少包括下列內(nèi)容：

　　（一）項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)制度。明確入庫(kù)標(biāo)準(zhǔn)，入庫(kù)項(xiàng)目公司治理規(guī)范，財(cái)務(wù)指標(biāo)優(yōu)于行業(yè)平均水平及相關(guān)監(jiān)管規(guī)定要求，并對(duì)入庫(kù)項(xiàng)目實(shí)行動(dòng)態(tài)管理；

　　（二）二元評(píng)級(jí)制度。建立適合自身特點(diǎn)的信用評(píng)級(jí)制度和評(píng)估模型，將信用評(píng)級(jí)分為主體評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)，明確風(fēng)險(xiǎn)限額和發(fā)行規(guī)模；

　　（三）項(xiàng)目評(píng)審制度。建立項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)，其中外部專家人數(shù)不少于委員會(huì)總?cè)藬?shù)的三分之一。評(píng)審委員保持獨(dú)立性；

　　（四）投資決策制度。按照授權(quán)管理規(guī)定的決策權(quán)限和程序，最終由股東大會(huì)、董事會(huì)或者由其授權(quán)的投資決策委員會(huì)審批。投資決策委員會(huì)委員兼任項(xiàng)目評(píng)審委員的比例，不超過(guò)投資決策委員會(huì)總?cè)藬?shù)的20%；

　　（五）投資問(wèn)責(zé)制度。建立 “失職問(wèn)責(zé)、盡職免責(zé)、獨(dú)立問(wèn)責(zé)”的機(jī)制，所有項(xiàng)目參與人員在各自職責(zé)范圍內(nèi)，承擔(dān)相應(yīng)管理責(zé)任。

　　第七條  專業(yè)管理機(jī)構(gòu)開(kāi)展債權(quán)投資計(jì)劃業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立相互制衡的運(yùn)作機(jī)制，至少滿足下列條件：

　　（一）實(shí)行評(píng)審、決策、投資與監(jiān)督嚴(yán)格分離；

　　（二）制定規(guī)范的操作流程，基本包括：項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、盡職調(diào)查、信用評(píng)級(jí)、項(xiàng)目評(píng)估、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、決策審批、組織實(shí)施、后續(xù)管理；

　　（三）明確業(yè)務(wù)崗位職責(zé)，嚴(yán)格按照授權(quán)范圍和規(guī)定程序操作。

　　第三章  設(shè)立規(guī)范

　　第八條  專業(yè)管理機(jī)構(gòu)必須以資金安全為前提，選擇償債主體。償債主體是指按照投資合同約定支付投資收益和償還投資成本的法人主體，可以是項(xiàng)目方，也可以是項(xiàng)目方的母公司或者實(shí)際控制人。償債主體應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　　（一）在中國(guó)境內(nèi)、境外主板上市的公司或者上市公司的實(shí)際控制人，中央大型企業(yè)（集團(tuán)）；

　　（二）連續(xù)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度資產(chǎn)負(fù)債率、速動(dòng)比率、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流與負(fù)債比率、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)收益率、利息保障倍數(shù)和財(cái)務(wù)杠桿倍數(shù)等指標(biāo)，達(dá)到境內(nèi)上市公司上年度行業(yè)平均水平；

　　（三）具有監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)可的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，出具的信用狀況良好、無(wú)違約記錄的評(píng)估報(bào)告，或者能夠提供按期償還銀行貸款、支付債券利息的證明，信用主體評(píng)級(jí)達(dá)到專業(yè)管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)；

　　（四）具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，經(jīng)營(yíng)年限3年以上，最近2年連續(xù)盈利，具有穩(wěn)定的現(xiàn)金流，能夠覆蓋項(xiàng)目投資及償債支出；

　　（五）具有確定的償債計(jì)劃，還款來(lái)源清晰明確、真實(shí)可靠，能夠確保償還債權(quán)投資計(jì)劃的本金和收益。

　　本指引所稱銀行，是指政策性銀行或者上一年度信用評(píng)級(jí)AA級(jí)以上（含AA級(jí)）的國(guó)有商業(yè)銀行和股份制上市商業(yè)銀行。國(guó)有商業(yè)銀行提供本息全額無(wú)條件不可撤銷連帶責(zé)任保證擔(dān)保的，償債主體可以為大型國(guó)有企業(yè)。

　　第九條  專業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立的債權(quán)投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)對(duì)應(yīng)一個(gè)或者一組投資項(xiàng)目。投資項(xiàng)目除符合管理辦法規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)滿足下列條件：

　　（一）獲得國(guó)務(wù)院或者有關(guān)部委批準(zhǔn)；

　　（二）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃，關(guān)系國(guó)計(jì)民生、具有重大經(jīng)濟(jì)價(jià)值和社會(huì)影響，屬于鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)或行業(yè)；

　　（三）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率不低于債權(quán)投資計(jì)劃預(yù)期收益率,利息保障倍數(shù)不低于4倍；

　　（四）已建項(xiàng)目具有穩(wěn)定現(xiàn)金流，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流入應(yīng)當(dāng)大于全部利息費(fèi)用，在建和新建項(xiàng)目具有可預(yù)測(cè)的現(xiàn)金流，建設(shè)期內(nèi)和建成后具有確定的利息支付和還款資金安排；

　　（五）具有良好的投資回報(bào)，扣除資金成本、管理成本和預(yù)期損失等相關(guān)成本后有合理收益；

　　（六）環(huán)境評(píng)價(jià)、節(jié)能評(píng)估達(dá)到國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，不屬于高污染、高耗能、高風(fēng)險(xiǎn)和重復(fù)建設(shè)項(xiàng)目。

　　本條所稱一組投資項(xiàng)目是指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的，風(fēng)險(xiǎn)可控、綜合償債能力較強(qiáng)的項(xiàng)目。省級(jí)政府批準(zhǔn)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)為已建成，且效益良好，償債能力強(qiáng)。采用政府規(guī)費(fèi)還款的，政府規(guī)費(fèi)應(yīng)當(dāng)具有法律依據(jù)和相應(yīng)約束。

　　第十條  專業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立債權(quán)投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)確定信用增級(jí)。信用增級(jí)方式與償債主體還款來(lái)源相互獨(dú)立。信用增級(jí)可以采用以下方式：

　　（一）A類增級(jí)方式：國(guó)家專項(xiàng)基金、銀行提供本息全額無(wú)條件不可撤銷連帶責(zé)任保證擔(dān)保，銀行省級(jí)分行必須提供總行授權(quán)擔(dān)保的法律文件，并說(shuō)明其擔(dān)保限額和已提供擔(dān)保額度。

　　（二）B類增級(jí)方式：上年末凈資產(chǎn)在200億元人民幣以上的上市公司或者上市公司的實(shí)際控制人，提供本息全額無(wú)條件不可撤銷連帶責(zé)任保證擔(dān)保，并滿足下列條件：

　　1、擔(dān)保人信用評(píng)級(jí)不得低于償債主體信用評(píng)級(jí)；

　　2、擔(dān)保人全部擔(dān)保金額（含上述擔(dān)保）占其凈資產(chǎn)的比例不得超過(guò)50%；

　　3、擔(dān)保人速動(dòng)比率不得低于境內(nèi)上市公司上年度行業(yè)平均水平；

　　4、擔(dān)保人和償債主體不得互保，償債主體母公司提供擔(dān)保的，母公司凈資產(chǎn)不得低于償債主體凈資產(chǎn)的1.5倍；

　　5、擔(dān)保合同必須在擔(dān)保人完成全部合法程序后方能生效，擔(dān)保人為上市公司的，應(yīng)當(dāng)出具達(dá)到法定人數(shù)的董事簽名的董事會(huì)決議。

　　（三）C類增級(jí)方式：以流動(dòng)性較高、公允價(jià)值不低于債務(wù)價(jià)值4倍，且具有完全處置權(quán)的上市公司無(wú)限售流通股份提供質(zhì)押擔(dān)保，或者依法可以轉(zhuǎn)讓的收費(fèi)權(quán)提供質(zhì)押擔(dān)保，或者依法有權(quán)處分且未有任何他項(xiàng)權(quán)利附著的，并具有增值潛力和易于變現(xiàn)的實(shí)物資產(chǎn)提供抵押擔(dān)保，質(zhì)押擔(dān)保必須辦理出質(zhì)登記，實(shí)物資產(chǎn)擔(dān)保必須辦理抵押物登記，且抵押權(quán)順位必須排序第一。上市公司無(wú)限售流通股份應(yīng)當(dāng)符合《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者股票投資管理暫行辦法》等規(guī)則中有關(guān)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者可投資股票類型的規(guī)定。實(shí)物資產(chǎn)的公允價(jià)值應(yīng)當(dāng)由具有最高專業(yè)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)定，且每年復(fù)評(píng)不少于一次。以實(shí)物資產(chǎn)抵押擔(dān)保的應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制，審慎運(yùn)用，防范變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

　　第十一條  專業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立債權(quán)投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)充分考慮經(jīng)濟(jì)周期和利率周期，合理確定債權(quán)投資計(jì)劃的發(fā)行額度、期限和投資收益，防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。債權(quán)投資計(jì)劃的發(fā)行額度和期限應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：  

　　（一）投資同一償債主體的余額，一般不超過(guò)30億元人民幣，且占單一項(xiàng)目總投資額的比例不高于40%；

　　（二）投資未建成項(xiàng)目的余額，不超過(guò)銀行實(shí)際已經(jīng)發(fā)放的貸款金額。投資已建成項(xiàng)目的余額，在債權(quán)投資計(jì)劃存續(xù)期內(nèi)，不超過(guò)銀行貸款余額的4倍；

　　（三）采取A類信用增級(jí)方式的，債權(quán)投資計(jì)劃最長(zhǎng)期限為10年，采取B類信用增級(jí)方式的，最長(zhǎng)期限為7年；采取C類信用增級(jí)方式的，最長(zhǎng)期限為5年，且不得超出質(zhì)押權(quán)或者抵押權(quán)的有效期限。

　　本條所稱投資余額，為保險(xiǎn)行業(yè)合并計(jì)算的余額。

　　第十二條  專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)清晰、明確和有效的交易結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

　　（一）各方當(dāng)事人制衡機(jī)制和內(nèi)部防火墻制度；

　　（二）主要風(fēng)險(xiǎn)、誘發(fā)事項(xiàng)和控制措施；

　　（三）退出機(jī)制、資金償還途徑和有關(guān)各方責(zé)任；

　　（四）一組項(xiàng)目下的子項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)隸屬同一償債主體和項(xiàng)目方，投資標(biāo)的具有同一屬性且存在必然聯(lián)系。子項(xiàng)目必須分別開(kāi)立財(cái)務(wù)賬戶，確定對(duì)應(yīng)資產(chǎn)，不得相互占用資金。

　　中介服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)專業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立債權(quán)投資計(jì)劃的合法合規(guī)性做出明確的判斷和結(jié)論，并出具相關(guān)證明文件，保證提供信息及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　第十三條  專業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立債權(quán)投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)按照市場(chǎng)公允原則，綜合考慮運(yùn)營(yíng)成本、履行職責(zé)等需要，收取產(chǎn)品管理費(fèi)用。債權(quán)投資計(jì)劃規(guī)模在20億元以下的，管理費(fèi)率每年暫不低于0.4%，債權(quán)投資計(jì)劃規(guī)模在20億元以上（含20億元）的，管理費(fèi)率每年暫不低于0.3%，具體費(fèi)率由當(dāng)事人協(xié)商決定。專業(yè)管理機(jī)構(gòu)不得利用債權(quán)投資計(jì)劃資產(chǎn)進(jìn)行利益輸送，不得采用壓低費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)、打折或者變相打折等手段，排擠市場(chǎng)對(duì)手，實(shí)施惡性競(jìng)爭(zhēng)。

　　第十四條  專業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立債權(quán)投資計(jì)劃，其業(yè)務(wù)規(guī)模必須與資本金相適應(yīng)。每設(shè)立一個(gè)債權(quán)投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)從管理費(fèi)年收入中計(jì)提一定比例的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，計(jì)提比例暫不低于管理費(fèi)收入的10％，主要用于賠償專業(yè)管理機(jī)構(gòu)違法違規(guī)、違反受托合同、操作錯(cuò)誤、管理失職等，給債權(quán)投資計(jì)劃資產(chǎn)或者債權(quán)投資計(jì)劃受益人造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金不足以賠償上述損失的，專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)使用其他自有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行賠償。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額達(dá)到債權(quán)投資計(jì)劃資產(chǎn)凈值的一定比例時(shí)，可不再提取。

　　第十五條  專業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立債權(quán)投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)備案。備案材料必須符合管理辦法、管理指引和本指引規(guī)定，并達(dá)到相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

　　第十六條  專業(yè)管理機(jī)構(gòu)在中國(guó)保監(jiān)會(huì)備案后，應(yīng)當(dāng)按照市場(chǎng)化原則發(fā)行債權(quán)投資計(jì)劃，采用路演方式，向非關(guān)聯(lián)第三方機(jī)構(gòu)推介產(chǎn)品，切實(shí)履行信息披露義務(wù)，明確揭示各類風(fēng)險(xiǎn)。債權(quán)投資計(jì)劃對(duì)應(yīng)一組項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)披露子項(xiàng)目的有關(guān)信息，涉及關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)披露關(guān)聯(lián)交易方、定價(jià)原則、交易內(nèi)容、交易方式以及交易金額等。向保險(xiǎn)集團(tuán)內(nèi)部保險(xiǎn)公司或者向其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)募集資金的規(guī)模，一般不超過(guò)發(fā)行規(guī)模的60%。

　　第十七條  專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)安排債權(quán)投資計(jì)劃受益憑證，在指定的專業(yè)機(jī)構(gòu)登記、存管和過(guò)戶，促進(jìn)債權(quán)投資計(jì)劃受益憑證持續(xù)流通。有關(guān)登記托管、交易結(jié)算、流通轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押融資等規(guī)則，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)另行制定。

　　第四章  風(fēng)險(xiǎn)控制

　　第十八條  專業(yè)管理機(jī)構(gòu)開(kāi)展債權(quán)投資計(jì)劃業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，至少應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、信用評(píng)級(jí)、項(xiàng)目評(píng)審、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等關(guān)鍵環(huán)節(jié)：

　　（一）項(xiàng)目開(kāi)發(fā)。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)承擔(dān)項(xiàng)目立項(xiàng)、盡職調(diào)查、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、商務(wù)談判、輔助決策、后續(xù)管理及收回資金等職責(zé)。

　　（二）信用評(píng)級(jí)。信用評(píng)級(jí)人員應(yīng)當(dāng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，獲取全面、真實(shí)、客觀的信息，采用定性與定量分析相結(jié)合的方法，提出項(xiàng)目投資意見(jiàn)，持續(xù)評(píng)估償債主體的還款能力，擔(dān)保人的擔(dān)保能力和效力，質(zhì)押品、實(shí)物抵押資產(chǎn)的合法性、有效性、可操作性和公允價(jià)值變化，印證外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)估結(jié)論，判斷風(fēng)險(xiǎn)程度和信用質(zhì)量的變化。質(zhì)押品和實(shí)物抵押資產(chǎn)公允價(jià)值出現(xiàn)不利變化，或者不滿足持續(xù)用款條件，應(yīng)當(dāng)立即采取措施，及時(shí)補(bǔ)充質(zhì)押品和實(shí)物資產(chǎn)。

　　（三）項(xiàng)目評(píng)審。項(xiàng)目評(píng)估預(yù)審人員應(yīng)當(dāng)綜合項(xiàng)目經(jīng)理提交的立項(xiàng)申請(qǐng)和投資建議、中介機(jī)構(gòu)的評(píng)估結(jié)論、信用評(píng)級(jí)人員的評(píng)級(jí)結(jié)論，對(duì)項(xiàng)目的合法合規(guī)性、增信安排、經(jīng)濟(jì)效益、配套資金落實(shí)和還款資金來(lái)源等進(jìn)行評(píng)估和預(yù)審，充分揭示項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，做出評(píng)估預(yù)審結(jié)論，并向項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)提出明確的評(píng)審意見(jiàn)。

　　（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人，全程監(jiān)督債權(quán)投資計(jì)劃運(yùn)作，加強(qiáng)投資后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)警，跟蹤做好檢查、監(jiān)測(cè)等環(huán)節(jié)的工作，評(píng)估相關(guān)責(zé)任人的履職情況，及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)，提出整改建議。首席風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行官應(yīng)當(dāng)定期提出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。

　　第十九條  專業(yè)管理機(jī)構(gòu)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)控制的最終責(zé)任，負(fù)責(zé)制定債權(quán)投資計(jì)劃設(shè)立業(yè)務(wù)規(guī)劃，審批和監(jiān)督債權(quán)投資計(jì)劃設(shè)立業(yè)務(wù)實(shí)施計(jì)劃，建立定期審查和評(píng)價(jià)機(jī)制。專業(yè)管理機(jī)構(gòu)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或授權(quán)代表應(yīng)當(dāng)簽署債權(quán)投資計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)知曉函、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)明書(shū)和后續(xù)管理說(shuō)明書(shū)。

　　第五章  檢查與報(bào)告

　　第二十條  專業(yè)管理機(jī)構(gòu)除按照管理辦法第七十一條和管理指引第六章有關(guān)要求，向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告?zhèn)鶛?quán)投資計(jì)劃設(shè)立和運(yùn)營(yíng)的情況外，每年度應(yīng)當(dāng)至少報(bào)告一次以下內(nèi)容：

　　（一）子公司或者事業(yè)部運(yùn)營(yíng)狀況；

　　（二）信用評(píng)估部門(mén)運(yùn)作狀況；

　　（三）各級(jí)管理人員履職情況。

　　如遇突發(fā)事件，應(yīng)當(dāng)在五個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告應(yīng)急管理情況。

　　第二十一條  中國(guó)保監(jiān)會(huì)按照本指引，對(duì)專業(yè)管理機(jī)構(gòu)債權(quán)投資計(jì)劃設(shè)立業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。專業(yè)管理機(jī)構(gòu)提交備案材料存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)將依法對(duì)違規(guī)機(jī)構(gòu)和人員給予行政處罰,禁止保險(xiǎn)公司投資該專業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立的投資計(jì)劃。

　　第六章  附  則

　　第二十二條  專業(yè)管理機(jī)構(gòu)滿足本指引第二章相關(guān)規(guī)定的，方可開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)。

　　第二十三條  國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的重大項(xiàng)目，其償債主體、項(xiàng)目資質(zhì)、投資額度和期限可以適當(dāng)調(diào)整。

　　第二十四條  本指引所稱債權(quán)投資計(jì)劃僅限于普通債權(quán)投資計(jì)劃，設(shè)立嵌入可轉(zhuǎn)換權(quán)利等債權(quán)投資計(jì)劃的規(guī)則，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)另行制定。

　　第二十五條  本指引由中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。中國(guó)保監(jiān)會(huì)可根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)有關(guān)條款進(jìn)行修訂。

　　第二十六條  本指引自發(fā)布之日起施行。

　　附件：相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算公式