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(一)具有2年以上投資經(jīng)歷,且滿足以下條件之一:
家庭金融凈資產(chǎn)不低于300萬元;
家庭金融資產(chǎn)不低于500萬元;
近3年本人年均收入不低于40萬元。 -
(二)最近1年末凈資產(chǎn)不低于1000萬元的法人單位。
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(三)金融管理部門視為合格投資者的其他情形。
歷時多年的《慈善法》取得立法的突破性進展,給國內(nèi)信托公司開展信托業(yè)務(wù)掃清了多年的障礙。
參與慈善信托發(fā)行的信托公司如何看待慈善信托的發(fā)展前景,信托公司有何優(yōu)勢和意義?記者專訪長安信托家族信托開發(fā)部總經(jīng)理助理兼慈善信托工作室負責(zé)人上官利青。
證券時報記者:慈善信托的市場前景如何?
上官利青:我國經(jīng)過改革開放30年的積累,造就了數(shù)以十萬計的高凈值人群,形成了一個巨大的資產(chǎn)管理和財富傳承市場。無論是基于稅收還是家族財富控制權(quán)不分散、家族精神傳承以及回饋社會的考慮,家族慈善信托都是富豪財富傳承的重要工具,必然受到企業(yè)家的青睞。證券時報記者:信托公司發(fā)展慈善信托還需要突破哪些障礙?
上官利青:我國慈善信托發(fā)展剛剛起步,要求轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的信托作為理財產(chǎn)品的思路,發(fā)揮信托的本源作用,同時還需要以下制度的配合:
(1)稅收優(yōu)惠政策。目前慈善信托的稅收優(yōu)惠制度還未出臺,慈善信托的委托人無法享受與公益機構(gòu)捐贈人同等的稅收優(yōu)惠。(2)信托登記制度。因目前股權(quán)、房產(chǎn)等財產(chǎn)性權(quán)利需求較旺盛,急需信托登記制度的出臺實施。